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关于下达珠海市口腔医院财政票据检查结论及处理意见的通知
来源:   发表时间:2019-03-25 00:00

珠海市口腔医院

根据财政部《财政票据管理办法》(财政部令第70号)市财政局《珠海市财政票据核销工作指引》(珠财〔201768号)等法律法规的规定,我局通过公开抽签的方式委托珠海安德信会计师事务所于2018115日—2018119日对你单位领用的财政票据进行现场检查。现将检查结论和处理意见下达给你单位,请于接到本结论之日起60日内,将整改落实情况报告及相关资料报送我局。

专此函达。

联系人:吴程,联系电话:0756-2510270

 

 

附件:珠海市口腔医院财政票据检查结论及处理意见

 

 

 

珠海市财政局

                               2019年3月18

 

珠海市口腔医院财政票据检查结论及处理意见

 

一、基本情况

(一)单位概况。

珠海市口腔医院属公益二类非营利性医院,注册资本760万元,成立于19915月,原名称为珠海市口腔病防治所,根据珠机编〔2002217号文,200210月更名为珠海市口腔医院。

宗旨和业务范围:承担口腔医疗、保健、科研、培训、健康教育工作;实施全市口腔疾病预防控制规划,宣传、普及口腔疾病防治知识,普查、统计、上报口腔疾病预防控制的相关信息、数据。

(二)珠海市口腔医院财政票据领用及核销情况。

本次核查珠海市口腔医院2011年至2017年领用的票据共842,000份,截止报告日均未核销,具体如下:

1.领用广东省医疗收费票据无碳折叠电脑票380,000份,未核销;

2.领用广东省医疗机构门(急)诊、住院收费收据—折叠70,000份,未核销;

3.领用广东省医疗机构(挂号、诊金)收费收据无碳折叠电脑票392,000份,未核销。

(三)财政票据使用情况。

本次各类型财政票据核查具体情况如下:

1.广东省医疗收费票据折叠电脑票核查情况。

2011年至2017年共领用380,000份,本次核查抽取样本82,000份,抽查比例为21.58%。抽查的82,000份样本结构如下:有效票据79,162份,占比96.54%;空白票据2,315份,占比2.82%;作废票据523份(其中加盖作废戳记票据314份,未加盖作废戳记票据209份),占比0.64%

2.广东省医疗机构门(急)诊、住院收费收据—折叠核查情况。

2011年至2017年共领用70,000份,本次核查共抽取样本16,000份,抽查比例为22.86%。抽查的16,000份样本结构如下:有效票据15,767份,占比98.54%;空白票据4份,占比0.03%;作废票据229份(其中加盖作废戳记票据176份,未加盖作废戳记票据50份;未加盖作废戳记且三联不齐全票据3份),占比1.43%

3.广东省医疗机构(挂号、诊金)收费收据折叠电脑票核查情况。

2011年至2017年共领用392,000份,本次核查共抽取样本88,000份,抽查比例为19.98%。抽查的88,000份样本结构如下:有效票据84,139份,占比95.61%;空白票据514份,占比0.58%;作废票据3347份(其中加盖作废戳记票据646份,未加盖作废戳记票据2685份,未加盖作废戳记且三联不齐全票据16份),占比3.80%

综上所述,本次核查珠海市口腔医院财政票据总体情况如下:

2011年至2017年共领用各类型票据842,000份,抽取样本186,000份,抽查比例22.09%。抽查的186,000份样本结构如下:有效票据179,068份,占比96.27%;空白票据2,833份,占比1.52%;作废票据4,099份(其中加盖作废戳记票据1,136份,未加盖作废戳记票据2,944份,未加盖作废戳记且三联不全票据19份),占比2.21%

二、检查中发现的问题及处理意见

(一)票据存在的填开问题。

存在部分财政票据各栏目填写不够规范、准确、完整的情况。具体包括:票据的复核人存在空缺;票据的姓名填写不规范的现象,如数字“123”、“111”等;机打票据存在涂改现象,或者机打票据打印不清晰时,使用手工填制;作废票据未注明“作废”字样。

根据《财政票据管理办法》(财政部令第70号)的“第二十七条规定,财政票据应当按照规定填写,做到字迹清楚、内容完整真实、印章齐全、各联次内容和金额一致。填写错误的,应当另行填写。因填写错误等原因而作废的财政票据,应当加盖作废戳记或者注明“作废”字样,并完整保存各联次,不得擅自销毁。请你单位接到本通知后马上进行整改,今后应严格按文件规定的要求规范填开财政票据。

(二)票据存在的管理问题。

存在未按规定清理财政票据存根、装订成册、妥善保管等情况。具体包括:未设置财政票据管理台账;每本票据用完后,未按规定在封面上填写清楚整本票据开出的金额,票据起讫号码,并由经手人签章后,交单位财务审核,未装订成册保管;部分作废的财政票据收据联、记账联未注明“作废”字样,各联次未按要求进行集中装订处理;保管不够完善,个别财政票据存在撕毁破损的情况,未及时以书面形式报告财局、未及时登报申明作废。

根据《财政票据管理办法》(财政部令第70号)的第二十六条“财政票据使用单位应当指定专人负责管理财政票据,建立票据使用登记制度,设置票据管理台账,按照规定向财政部门报送票据使用情况。” 、第二十七条“因填写错误等原因而作废的财政票据,应当加盖作废戳记或者注明“作废”字样,并完整保存各联次,不得擅自销毁。” 、第三十二条“财政票据使用完毕,使用单位应当按照要求填写相关资料,按顺序清理财政票据存根、装订成册、妥善保管。” 、 第三十五条“财政票据或者《财政票据领购证》灭失的,财政票据使用单位应当查明原因,及时以书面形式报告原核发票据的财政部门,并自发现之日起3日内登报声明作废。” 请你单位接到本通知后马上进行整改,指定专人负责管理财政票据,建立票据使用登记制度,设置票据管理台账;查明票据缺失原因,将存在遗失的票据按文件的规定进行登报声明作废,并以书面形式报告我局

(三)票据存在的其他问题。

存在票据填开内容与开票系统内容不一致以及超过有效期填开的情况。具体包括:个别纸质票据已加盖了“作废”标记,但开票系统中该票据并未作废,仍为有效票据;个别纸质票据为有效票据,但开票系统中该票据为作废票据;个别纸质票据存根联为空白票据(未见收据联、记账联),但开票系统中该票据为正常的有效票据;使用期限为20161231日的财政票据,在20171月仍在使用,发现超期使用的票据237张。

根据《财政票据管理办法》(财政部令第70号)的第三十一条“财政票据应当按照规定使用。不按规定使用的,付款单位和个人有权拒付款项,财务部门不得报销。” 请你单位接到本通知后马上进行整改,今后严格按相关文件规定使用财政票据

三、其他关注事项

根据《中华人民和国行政复议法》第六、九、十二条 以及《中华人民共和国行政诉讼法》第四十四、四十六条 的规定,你单位如对本检查结论不服,可于接本结论之日起六十日内向广东省财政厅或珠海市人民政府申请行政复议,或于接本结论之日起六个月直接向人民法院提起诉讼。

根据《中华人民共和国行政复议法》第二十一条 和《中华人民共和国行政诉讼法》第五十六条 的规定,行政复议或行政诉讼期间,本结论不停止执行。