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关于下达广东省中医院珠海医院财政票据检查结论及处理意见的通知
来源:   发表时间:2019-03-25 00:00

广东省中医院珠海医院:

根据财政部《财政票据管理办法》(财政部令第70号)、《广东省财政票据管理办法》(粤财综〔200359)市财政局《珠海市财政票据核销工作指引》(珠财〔201768号)等法律法规的规定,我局通过公开抽签的方式委托珠海安德信会计师事务所于2018109日—2018111日对你单位领用的财政票据进行现场检查。现将检查结论和处理意见下达给你单位,请于接到本结论之日起60日内,将整改落实情况报告及相关资料报送我局。

专此函达。

联系人:吴程,联系电话:0756-2510270

 

附件:广东省中医院珠海医院财政票据检查结论及处理意见

 

 

 

珠海市财政局

                               2019年3月18

 

广东省中医院珠海医院财政票据

检查结论及处理意见

 

一、基本情况

(一)单位概况。

广东省中医院珠海医院前身为珠海市中医院,始建于1987年,于2002年并入广东省中医院,200210月根据(珠中医请〔200213号文更名为“广东省中医院珠海医院”。承担医疗卫生和预防保健、中医中药科学研究,培养中医药人才的工作任务。登记号:44040245592514911A2101。地址:广东省珠海市吉大景乐路53号。法定代表人:陈达灿。主要负责人:李俊。

诊疗科目包括:预防保健科/内科:呼吸内科专业;消化内科专业/神经内科专业;心血管内科专业;血液内科专业;肾病学专业;免疫学专业;变态反应专业;老年病专业/外科:普通外科专业;神经外科专业;骨科专业;泌尿外科专业;烧伤科专业/妇产科:妇科专业;计划生育专业/妇女保健科:围产期保健专业;妇女营养专业/儿科:小儿传染病专业;小儿消化专业;小儿呼吸专业;小儿心脏病专业;小儿肾病专业/眼科/耳鼻咽喉科:耳科专业;鼻科专业;咽喉科专业/口腔科/皮肤科:皮肤病专业/医疗美容科/肿瘤科/急诊医学科/康复医学科/麻醉科/重症医学科/医学检验科:临床体液;血液专业;临床微生物学专业;临床化学检验专业;临床免疫、血清学专业/病理科/医学影像科:X线诊断专业;CT诊断专业;磁共振成像诊断专业;超声诊断专业;心电诊断专业;脑电及脑学流图诊断专业;神经肌肉电图专业;介入放射学专业;放射治疗专业/中医科:内科专业;外科专业;妇产科专业;儿科专业;皮肤科专业;眼科专业;耳鼻咽喉科专业;口腔科专业;骨伤科专业;肛肠科专业;老年病科专业;针灸科专业;推拿科专业;康复医学专业;急诊科专业;预防保健科专业/中西医解和科。

(二)财政票据领用及核销情况。

本次核查广东省中医院珠海医院2011年至2017年领用的票据共9,205,050份,截止报告日均未核销,具体如下:

1.领用广东省医疗收费票据无碳折叠电脑票3,836,000份,未核销;

2.领用广东省医疗机构(挂号、诊金)收费收据无碳折叠电脑票1,742,000份,未核销;

3.领用广东省医疗机构门(急)诊、住院收费收据—折叠3,512,000份,未核销;

4.领用广东省行政事业单位资金往来结算票据电脑折叠式110,000份,未核销;

5.领用广东省医疗收费票据无碳本票5,050份,未核销。

(三)财政票据使用情况。

本次各类型财政票据核查具体情况如下:

1.广东省医疗收费票据无碳折叠电脑票核查情况。

2011年至2017年共领用3,836,000份,本次核查抽取样本818,000份,抽查比例为21.32%。抽查的818,000份样本结构如下:有效票据797,153份,占比97.45%;空白票据274份,占比0.03%;缺失票据275份,占比0.04%;红字票据8,778份,占比1.07%;作废票据11,520份(其中加盖作废戳记票据1,014份,未加盖作废戳记票据10,497份,未加盖作废戳记且丢失第一联票据9份),占比1.41%

2.广东省医疗机构(挂号、诊金)收费收据无碳折叠电脑票核查情况。

2011年至2017年共领用1,742,000份,本次核查共抽取样本348,000份,抽查比例为19.98%。抽查的348,000份样本结构如下:有效票据338,715份,占比97.33%;空白票据41份,占比0.01%;红字票据4,057份,占比1.17%;作废票据5,187份(其中加盖作废戳记票据448份,未加盖作废戳记票据4,732份,未加盖作废戳记且丢失第一联票据7份),占比1.49%

3.广东省医疗机构门(急)诊、住院收费收据—折叠核查情况。

2011年至2017年共领用3,512,000份,本次核查共抽取样本680,000份,抽查比例为19.36%。抽查的680,000份样本结构如下:有效票据595,425份,占比87.56%;空白票据4,464份,占比0.66%;缺失票据150份,占比0.02%;红字票据39,413份,占比5.80%;作废票据40,548份(其中加盖作废戳记票据137份,未加盖作废戳记票据40,411份),占比5.96%

4.广东省行政事业单位资金往来结算票据电脑折叠式核查情况。

2011年至2017年共领用110,000份,本次核查共抽取样本44,000份,抽查比例为40%。抽查的44,000份样本结构如下:有效票据40,740份,占比92.59%;空白票据133份,占比0.30%;红字票据2,807份,占比6.38%;作废票据320份(其中加盖作废戳记票据138份,未加盖作废戳记票据182份),占比0.73%

5.广东省医疗收费票据无碳本票核查情况。

2011年至2017年共领用5,050份,本次核查共抽取样本2,300份,抽查比例为45.54%。抽查的2,300份样本结构如下:有效票据1,762份,占比76.61%;作废票据538份(其中加盖作废戳记票据469份,未加盖作废戳记票据69份),占比23.39%

综上所述,本次核查广东省中医院珠海医院财政票据总体情况如下:

9,205,050份,抽取样本1,892,300份,抽查比例20.55%。抽查的1,892,300份样本结构如下:有效票据1,773,795份,占比93.74%;空白票据4,912份,占比0.26%;缺失票据425份,占比0.02%;红字票据55,055份,占比2.91%;作废票据58,113份(其中加盖作废戳记票据2,206份,未加盖作废戳记票据55,891份,未加盖作废戳记且丢失第一联票据16份),占比3.07%抽查的财政票据中,未发现财政票据开具不符合票据适用范围的情况,未发现票面金额与缴入单位银行账户金额不一致的情况。

二、检查中发现的问题及处理意见

(一)票据存在的填开问题。

存在部分财政票据各栏目填写不够规范、准确、完整的情况。具体包括:票据的复核人存在空缺,个别财政票据未填写姓名、收费项目、科室等内容;数字书写设置不规范,比如数字0.77机打为.77,省略了小数点前面的零;人民币大写书写设置不规范,财政票据中合计人民币大写已有拾元角分等计数单位,但打印票据时把数字和计数单位同时打印出来,导致计数单位重复,空格未对齐,打印字体与票据原有字体重叠,辨识度不高;出现退费、错误填开后,开具红字票据;机打票据存在涂改现象,或者机打票据打印不清晰时,使用手工填写;作废票据未注明“作废”字样。

根据《财政票据管理办法》(财政部令第70号)的“第二十七条规定,财政票据应当按照规定填写,做到字迹清楚、内容完整真实、印章齐全、各联次内容和金额一致。填写错误的,应当另行填写。因填写错误等原因而作废的财政票据,应当加盖作废戳记或者注明“作废”字样,并完整保存各联次,不得擅自销毁” 、《广东省财政票据管理办法》(粤财综〔200359)第二十条“……如填写错误应加盖作废戳记,保存其各联备查,不得以红书填写财政票据和拆本使用财政票据。……”请你单位接到本通知后马上进行整改,今后应严格按文件规定的要求规范填开财政票据。

(二)票据存在的管理问题。

存在未按规定清理财政票据存根、装订成册、妥善保管等情况。具体包括:每本票据用完后,未按规定在封面上填写清楚整本票据开出的金额,票据起讫号码,并由经手人签章后,交单位财务审核,未装订成册保管保管不够完善,个别财政票据存在撕毁破损的情况,部分财政票据存根联缺失,部分因退费作废的财政票据收据联缺失,未及时以书面形式报告财局、未及时登报申明作废。

根据《财政票据管理办法》(财政部令第70号)的第二十六条“财政票据使用单位应当指定专人负责管理财政票据,建立票据使用登记制度,设置票据管理台账,按照规定向财政部门报送票据使用情况。”、第二十七条“因填写错误等原因而作废的财政票据,应当加盖作废戳记或者注明“作废”字样,并完整保存各联次,不得擅自销毁。” 、第三十二条“财政票据使用完毕,使用单位应当按照要求填写相关资料,按顺序清理财政票据存根、装订成册、妥善保管。” 、 第三十五条“财政票据或者《财政票据领购证》灭失的,财政票据使用单位应当查明原因,及时以书面形式报告原核发票据的财政部门,并自发现之日起3日内登报声明作废。”请你单位接到本通知后马上进行整改,建立票据管理制度,并指定专人负责管理财政票据,建立票据使用登记制度,设置票据管理台账。查明票据缺失原因,将存在遗失的票据按文件的规定进行登报声明作废,并以书面形式报告我局

三、其他关注事项

根据《中华人民和国行政复议法》第六、九、十二条 以及《中华人民共和国行政诉讼法》第四十四、四十六条 的规定,你单位如对本检查结论不服,可于接本结论之日起六十日内向广东省财政厅或珠海市人民政府申请行政复议,或于接本结论之日起六个月直接向人民法院提起诉讼。

根据《中华人民共和国行政复议法》第二十一条 和《中华人民共和国行政诉讼法》第五十六条 的规定,行政复议或行政诉讼期间,本结论不停止执行。